ZARZĄDZENIE Nr 107/2007 BURMISTRZA PRZASNYSZA z dnia 29 sierpnia 2007 r. w sprawie informacji z wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 r.
ZARZĄDZENIE Nr 107/2007
BURMISTRZA PRZASNYSZA
z dnia 29 sierpnia 2007 r.
w sprawie informacji z wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 r.
Na podstawie art. 198 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 249, poz. 2104 z późn. zm.) oraz § 2 Uchwały Nr XL/288/2006 Rady Miejskiej w Przasnyszu z dnia 31 sierpnia 2006 r. w sprawie określenia zakresu i formy informacji z wykonania budżetu za I półrocze, Burmistrz Przasnysza zarządza, co następuje:
§ 1.
Burmistrz Przasnysza przedstawia informację o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 r. obejmującą:
1. Część opisową;
2. Część tabelaryczną zawierającą załączniki:
- załącznik Nr 1 - zestawienie dochodów budżetowych,
- załącznik Nr 2 - zestawienie dotacji celowych na realizację zadań zleconych,
- załącznik Nr 3 - zestawienie wydatków budżetowych,
- załącznik Nr 4 - zestawienie wydatków na realizację zadań zleconych,
- załącznik Nr 5 - zestawienie przychodów i wydatków gminnego funduszu ochrony środowiska,
- załącznik Nr 6 - zestawienie z wykonania inwestycji,
- załącznik Nr 7 - zestawienie z wykonania remontów
- załącznik Nr 8 - zestawienie dochodów własnych i wydatków nimi finansowanych wraz z wykazem jednostek, które otworzyły rachunki dochodów własnych.
§ 2.
Sprawozdanie przekazuje się:
- Radzie Miejskiej w Przasnyszu,
- Regionalnej Izbie Obrachunkowej.
§ 3.
Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania.
Burmistrz Przasnysza
/-/ Waldemar Trochimiuk
Informacja z wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 r.
Burmistrz Przasnysza przekłada informację z wykonania budżetu miasta za I półrocze 2007 r. Informacja sporządzona została w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej, tj. w szczegółowości nie mniejszej niż w Uchwale budżetowej, stosownie do postanowień art. 198 ust. 1 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych. Zawiera część opisową i tabelaryczną w załącznikach, zgodnie z Uchwałą Nr XL/288/2006 Rady Miejskiej w Przasnyszu z dnia 31 sierpnia 2006 r. w sprawie określenia zakresu i formy informacji o przebiegu wykonania budżetu miasta za I półrocze.
Budżet miasta na 2007 rok przyjęty Uchwałą Nr III/9/2006 Rady Miejskiej w Przasnyszu z dnia 14 grudnia 2006 r. w sprawie uchwalenia budżetu miasta na rok 2007, zwiększono w ciągu I półrocza o następujące kwoty:
1. Dochody budżetowe o kwotę 1.314.839 zł, w tym:
- Dochody własne bez udziałów w podatkach o 187.572 zł,
- Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa o 162.800 zł,
- Subwencje o 320.116 zł,
- Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania zlecone o 80.917 zł,
- Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących o 156.742 zł,
- Dotacje z funduszy celowych na dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji o 244.000 zł,
- Dotacje otrzymane z gmin na podstawie porozumień o 59.900 zł,
- Środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących o 102.792 zł.
Zmiany kwot dotacji, subwencji i udziałów w podatku dochodowym wprowadzono w oparciu o:
- Decyzje Wojewody Mazowieckiego,
- Informacje Ministra Finansów,
- Umowę w sprawie dotacji z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej, podpisaną z Bankiem Gospodarstwa Krajowego w Warszawie,
- Umowę z Fundacją Rozwoju Demokracji Lokalnej na realizację projektu „Szkoła równych szans" w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich współfinansowanego z Europejskiego Funduszu Społecznego,
- Porozumienia z sąsiednimi gminami.
Zmiany w dochodach własnych wprowadzono w oparciu o analizy własne przebiegu realizacji dochodów.
2. Wydatki budżetowe zwiększono w ciągu I półrocza o 3.047.739 zł, w tym:
- Wydatki na realizację zadań zleconych o 80.917 zł,
- Wydatki inwestycyjne o 2.701.428 zł,
- Wydatki bieżące (bez wydatków na obsługę długu publicznego) o 283.394 zł.
Wydatki na obsługę długu publicznego zmniejszono o 18.000 zł.
Ponadto w I półroczu rozdysponowano kwotę 932.900 zł - wolnych środków wynikających z rozliczenia pożyczek i kredytów z lat ubiegłych, którą w całości przeznaczono na wydatki inwestycyjne. Na zwiększenie wydatków inwestycyjnych przeznaczono również planowane przychody z pożyczki długoterminowej z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Warszawie w wysokości 800.000 zł.
W wyniku wprowadzonych zmian budżet miasta na dzień 30.06.2007 r. zamknął się w następujących kwotach:
- dochody budżetowe - 33.198.569 zł, w tym:
- dotacje na realizację zadań zleconych - 5.841.890 zł,
- wydatki budżetowe - 34.349.953 zł, w tym:
- wydatki na realizację zadań zleconych - 5.841.890 zł,
- wydatki inwestycyjne - 6.902.063 zł,
- wydatki na obsługę długu publicznego - 425.070 zł.
Na spłatę pożyczek i kredytów długoterminowych przeznaczono kwotę 581.516 zł. zaplanowano pozyskać przychody w wysokości 1.732.900 zł z następujących źródeł:
- 800.000 zł pożyczka długoterminowa z WFOŚiGW w Warszawie
- 932.900 zł z rozdysponowania wolnych środków.
Na koniec I półrocza dochody budżetowe zrealizowano w wysokości 17.535.867 zł, wydatki zaś w wysokości 15.358.271 zł. Na dzień 30.06.2007 r. budżet miasta zamknął się nadwyżką w wysokości 2.177.596 zł. Stan środków na rachunku bieżącym budżetu wynosił 2.085.583 zł. Zobowiązania wymagalne nie wystąpiły.
W okresie I półrocza spłacono w terminach umownych raty pożyczek i kredytów długoterminowych w łącznej wysokości 200.142 zł, co stanowi 34,4% kwoty planowanej na ten cel. Łączna kwota długu miasta na koniec I półrocza 2007 r. wyniosła 8.849.979 zł, co stanowi 26,7% planowanych dochodów na ten rok. Przewidywane zadłużenie na koniec 2007 r. wyniesie 8.864.685 zł i stanowić będzie 26,2% dochodów planowanych.
Dochody
Dochody budżetowe ogółem za I półrocze 2007 r. zrealizowano w wysokości 17.535.867 zł, co stanowi 52,8% planu i są one wyższe o 14,5%; tj. o kwotę 2.219.542 zł, od dochodów zrealizowanych w analogicznym okresie roku ubiegłego. Realizacja dochodów w poszczególnych grupach przedstawia się następująco:
- Dochody własne bez udziałów w podatkach - 4.181.517 zł, co stanowi 51,0% planu,
- Udziały w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa - 4.320.441 zł, co stanowi 48,7% planu, w tym:
- udziały w podatku dochodowym od osób fizycznych - 3.919.655 zł - 48,0% planu,
- udziały w podatku dochodowym od osób prawnych - 400.786 zł - 56,2% planu,
- Subwencje - 5.530.384 zł, co stanowi 60,7% planu, w tym:
- część oświatowa subwencji ogólnej - 5.199.760 zł - 61,5% planu,
- Dotacje otrzymane z budżetu państwa na realizację zadań zleconych - 2.905.186 zł, co stanowi 49,7% planu,
- Dotacje otrzymane z budżetu państwa na realizację własnych zadań bieżących - 470.428 zł, co stanowi 60,8% planu,
- Dotacje otrzymane z funduszy celowych na dofinansowanie kosztów inwestycji (Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej) - 100.083 zł, co stanowi 41,0% planu,
- Dotacje otrzymane z gmin na zadania bieżące realizowane na podstawie porozumień - 27.828 zł, co stanowi 46,5% planu.
Podstawowe dochody podatkowe w okresie I półrocza 2007 r. zrealizowano w wysokości 7.541.734 zł, co stanowi 49,9% planu i są one wyższe o 21,2% od tych dochodów zrealizowanych w analogicznym okresie roku ubiegłego, w tym:
- Wpływy z podatku od nieruchomości - 2.136.301 zł - 48,4% planu,
- Wpływy z podatku rolnego - 75.352 zł - 54,4% planu,
- Wpływy z podatku od czynności cywilnoprawnych - 270.502 zł - 74,1% planu,
- Wpływy z opłaty skarbowej - 249.279 zł - 45,3% planu,
- Wpływy z podatku od środków transportowych - 456.675 zł - 64,0% planu,
- Wpływy z podatku dochodowego opłacanego w formie karty podatkowej - 33.184 zł - 47,4% planu,
- Wpływy z udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych - 400.786 zł - 56,2% planu,
- Wpływy z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych - 3.919.655 zł - 48,0% planu.
Skutki obniżenia górnych stawek podatkowych w okresie I półrocza 2007 r. wyniosły 532.458 zł i stanowiły 7,1% wykonanych podstawowych dochodów podatkowych.
Zaległości podatników wobec budżetu miasta na koniec I półrocza 2007 r. z tytułu podatków i opłat, bez odsetek i zaliczki alimentacyjnej, wyniosły 2.053.631 zł i wzrosły o 5,2% w stosunku do stanu na dzień 31.12.2006 r.
Najwyższą kwotę 1.704.355 zł, stanowią zaległości z podatku od nieruchomości od osób prawnych i fizycznych. Wzrosły one o 6,5% w stosunku do 31.12.2006 r. Wzrost zaległości z tego tytułu spowodowany jest przedłużającym się procesem likwidacji majątku Przasnyskiego Przedsiębiorstwa Budowlanego postawionego w stan upadłości w styczniu 2004 r. Nie rozwiązana została również do dnia dzisiejszego likwidacja majątku po spółce VIMEX. W tym przypadku na skutek interwencji ze strony Urzędu Miasta przeprowadzono w sądzie sprawę spadkową po zmarłym współwłaścicielu majątku, dokonano zmian w księgach wieczystych oraz wznowiono negocjacje w sprawie likwidacji długu ze spadkobiercą. Zaległości tych dwu podmiotów wynoszą 1.390.870 zł. Na wzrost zaległości wpływa również rosnące zadłużenie postawionych w stan upadłości Zakładów Meblarskich ‘Węgierka" oraz pogłębiający się kryzys w Przedsiębiorstwie Robót Drogowo - Mostowych. Zaległości tych dwu podmiotów na dzień 30 czerwca wynoszą 158.045 zł. W niewielkim stopniu zmniejsza się zadłużenie spółek „BOMAR" i ZTOR, z którymi zawarto ugody na spłatę długu w okresie czterech lat. Część zaległości Spółek VIMEX, „Węgierka", ZTOR i PRDM zabezpieczone są hipotekami. Wobec wszystkich dłużników prowadzone są postępowania egzekucyjne a w przypadkach uzasadnionych zakładane są hipoteki przymusowe zabezpieczające zaległości.
Niski wskaźnik realizacji dochodów wystąpił w:
1. Dz. 700, rozdz. 70005 § 0970 - 271 zł - 10% - wpływy z różnych dochodów (zwroty za wyceny lokali mieszkalnych i gruntów). W I półroczu dokonano zwrotu za wycenę jednego lokalu mieszkalnego i dwu działek. Obecnie brak jest zainteresowania wykupem lokali mieszkalnych. Jeżeli sytuacja się nie zmieni odpowiednia korekta w planie zostanie wprowadzona w II półroczu.
2. Dz. 756, rozdz. 75615 § 0910 - 224 zł - 6,4% - odsetki od nieterminowych wypłat z tytułu podatków i opłat od osób prawnych. Niski wskaźnik wpływów z odsetek spowodowany jest niską ściągalnością zaległości w I półroczu. Są to przede wszystkim podmioty, w których ogłoszono upadłości a likwidatorzy nie uregulowali żadnych zaległości w tym okresie.
3. Dz. 926, rozdz. 92601, § 6260 - 100.083 zł - 100.083 zł - 41% - pozostała kwota dotacji z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej przekazana została na rachunek budżetu w lipcu 2007 r.
W niżej wymienionych pozycjach występują stany zerowe wpływów w I półroczu. Realizacja tych dochodów przewidziana jest w II półroczu:
1. Dz. 756, rozdz. 75615 § 2680 - rekompensaty utraconych dochodów w podatkach i opłatach lokalnych.
2. Dz. 801, rozdz. 80195 § 2708 i 2709 - środki na dofinansowanie własnych zadań bieżących pozyskane z Funduszu Rozwoju Demokracji Lokalnej na realizację projektu „Szkoła równych szans".
Pozostałe dochody budżetowe wykonano na zadowalającym poziomie. W niektórych pozycjach wskaźnik wykonania przekroczył 100%. W tych przypadkach odpowiednie korekty w planie budżetowym wprowadzone zostały uchwałą Rady Miejskiej w m-cu sierpniu. Na szczególną jednak uwagę zasługuje wysoki wskaźnik realizacji wpływów w I półroczu z udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych - 48%, co pozwala domniemywać, że dochody te w 2007 r. zostaną zrealizowane w 100%. Jest to najwyższy wskaźnik uzyskany w I półroczu w okresie ostatnich 10 lat. Udziały od osób fizycznych stanowią znaczącą pozycje w naszym budżecie. Uzyskane w I półroczu wpływy z tego tytułu stanowią 22,4% dochodów wykonanych ogółem i są wyższe o 39,0% od wykonanych w analogicznym okresie roku ubiegłego. Według planu udziały w podatkach stanowić będą 26,7% dochodów ogółem.
Szczegółowe zestawienie wykonanych w I półroczu dochodów przedstawia załącznik nr 1 do Zarządzenia Burmistrza.
Wydatki
W okresie I półrocza 2007 r. wydatki budżetowe zrealizowano w wysokości 15.358.271 zł, co stanowi 44,7% wydatków planowanych, w tym:
- Wydatki na realizację bieżących zadań zleconych - 2.690.314 zł, co stanowi 46,1% planu,
- Wydatki inwestycyjne - 1.529.706 zł, co stanowi 22,2% planu,
- Wydatki na obsługę długu publicznego - 170.268 zł, co stanowi 40,1% planu,
- Pozostałe wydatki bieżące - 10.967.983 zł, co stanowi 51,8% planu.
Zrealizowane wydatki na zadania inwestycyjne wyniosły 1.529.706 zł, stanowiły 10,0% zrealizowanych wydatków ogółem i sfinansowane zostały:
- Środkami własnymi budżetu w wysokości 1.429.623 zł,
- Dotacją z Funduszu Rozwoju Kultury Fizycznej w wysokości 100.083 zł.
Stosunkowo niski wskaźnik wykonania wydatków inwestycyjnych wynika stąd, iż większość robót budowlanych, po przeprowadzeniu przetargów, rozpoczęto w II kwartale. Rozliczenie rozpoczętych inwestycji nastąpi w II półroczu 2007 r. W okresie I półrocza dokonano ostatecznego rozliczenia z wykonawcą przebudowy budynku RDT na siedzibę Urzędu Miasta oraz dokonano planowanych zakupów inwestycyjnych w jednostkach organizacyjnych. W m-cu styczniu zakończono i rozliczono z wykonawcą budowę kanalizacji deszczowej oraz chodników i wjazdów na ul. Makowskiej. 14 czerwca zakończono budowę pawilonu sportowego na stadionie miejskim. Rozliczenie z wykonawcą tego obiektu nastąpiło w m-cu lipcu. Pozostałe wydatki inwestycyjne realizowane są zgodnie z zawartymi umowami a ich wysokość odzwierciedla stopień zaangażowania robót.
Szczegółowe zestawienie wykonania wydatków inwestycyjnych przedstawia załącznik nr 6 do Zarządzenia Burmistrza.
Na planowane w 2007 r. remonty wydatkowano w I półroczu kwotę 449.442 zł, co stanowi 47,8% planu, w tym:
- na remonty bieżące ulic - 199.055 zł - 66,4% planu,
- na remonty bieżące komunalnych zasobów mieszkaniowych - 58.217 zł- 38,8% planu,
- konserwację oświetlenia - 71.540 zł - 89,4% planu.
W I półroczu zrealizowano i zakończono remonty pomieszczeń Miejskiego Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego i Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej, którego siedzibę przeniesiono z ul. Miłej na ul. Św. St. Kostki po Urzędzie Miasta. Natomiast w niewielkim zakresie wykonano remonty w szkołach i przedszkolach, które w pełnym zakresie zrealizowane zostaną w okresie wakacji. Z uwagi na konieczność kontynuowania w II półroczu konserwacji oświetlenia ulicznego i wysoki wskaźnik wykonania tych wydatków w I półroczu, stosowną korektę w planie wprowadzono w m-cu sierpniu.
Szczegółowe zestawienie wykonania remontów przedstawia załącznik nr 7 do Zarządzenia Burmistrza.
Na obsługę długu publicznego wydatkowano, zgodnie z zawartymi umowami, kwotę 170.268 zł co stanowi 40,1% planu. Pozostałe wydatki w tym zakresie zrealizowane zostaną w II półroczu 2007 r.
Pozostałe wydatki bieżące budżetu zrealizowano w wysokości 10.967.983 zł, co stanowi 51,8% planu. Wskaźnik wykonania tych wydatków przekracza 50% ze względu na dokonane w I kwartale wypłaty dodatkowego wynagrodzenia rocznego we wszystkich jednostkach oraz przekazane, do końca maja, środki na fundusz świadczeń socjalnych w wysokości 75%, zgodnie z ustawą o funduszu świadczeń socjalnych.
Ponadto, w zakresie zadań własnych, wysoki stopień realizacji wydatków bieżących wystąpił w:
1. Dz. 700, rozdz. 70005 § 4300 - 34.673 zł - 99,0% planu - usługi rzeczoznawców za wyceny gruntów i lokali na sprzedaż i w celu ustalenia opłaty planistycznej - korekty w planie wprowadzono w m-cu VII i VIII,
2. Dz. 750, rozdz. 75022, § 4170 - 1.400 zł - 100% planu - umowa o dzieło za przeprowadzenie szkolenia dla Radnych w I kwartale.
3. Dz. 750, rozdz. 75022, § 4120 - 1.917 zł - 98,3% planu - zakup materiałów na potrzeby Rady Miejskiej - korektę w planie wprowadzono w m-cu VIII,
4. Dz. 756, rozdz. 75647, § 4170 - 11.200 zł - 80% planu - wynagrodzenia bezosobowe za doręczanie nakazów płatniczych podatnikom w m-cu lutym - oszczędności przeniesiono w VIII na uzupełnienie innych wydatków,
5. Dz. 900, rozdz. 90004 § 4300 - 48.325 zł - 96,7% - zakup usług na utrzymanie zieleni w mieście - korektę w planie wprowadzono w m-cu VIII.
W niektórych pozycjach wydatków występują zerowe wskaźniki wykonania na koniec I półrocza. Dotyczy to przede wszystkim wydatków związanych z realizacją zadań zleconych lub zadań własnych dofinansowanych dotacjami z budżetu państwa w tych pozycjach gdzie zwiększono dotacje w m-cu maju lub czerwcu. Zerowe wskaźniki wykonania występują również w planowanych wydatkach na realizację projektu „Szkoła równych szans" w rozdz. 80195, które zgodnie z zawartą 25 czerwca umową realizowane będą w II półroczu. W m-cu sierpniu po dokonanej analizie budżetu, oszczędności w wydatkach uzyskane w rozdz. 75647 i 75704 przeniesione zostały na nowe zadania.
Szczegółowe zestawienie wykonania wydatków przedstawia załącznik nr 3 do Zarządzenia Burmistrza.
Analizując poszczególne pozycje dochodów i wydatków należy zauważyć, że wskaźniki uzyskane w I półroczu 2007r. przedstawiają się na dobrym poziomie, co wskazuje na to że budżet 2007 roku zrealizowany zostanie w 100%. W I półroczu na zadawalającym poziomie wykonano dochody podatkowe - 49,2% planu - dział 756. Dochody te stanowią 46,2% wykonanych dochodów budżetowych ogółem i są wyższe o 18% od wykonania w analogicznym okresie roku ubiegłego. Największa problemy w zakresie dochodów podatkowych stwarza nam odzyskiwanie zaległości podatkowych. Powstałe zaległości dotyczą podmiotów, wobec których ogłoszono upadłość w latach ubiegłych. Wieloletnie procesy likwidacyjne prowadzone przez syndyków pogłębiają raczej zaległości nie dając szans na spłatę zadłużenia w całości.
W II półroczu wnikliwie będziemy analizować każdą pozycję dochodów i wydatków a ewentualne nadwyżki dochodów przeznacza na uzupełnienie planu wydatków lub na nowe zadania wprowadzone do budżetu. W dalszym ciągu będziemy zabiegać o pozyskiwanie środków zewnętrznych. Ze swojej strony dołożymy wszelkich starań, aby budżet 2007 roku zrealizować oszczędnie i racjonalnie oraz zgodnie z przyjętym przez Wysoką Radę planem.